为了确保学校财务管理的规范化与透明化，维护学校的合法权益，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及教育部门的要求，结合本校实际情况，特制定本财务内部控制制度。

一、总则

1. 目的：通过建立健全的财务内部控制体系，规范学校各项经济活动，防范和化解财务风险，保障学校资产的安全与完整。

2. 适用范围：本制度适用于学校所有涉及财务工作的部门和个人。

3. 基本原则：

- 合法合规原则：所有财务活动必须遵守国家法律法规及相关政策规定。

- 全面性原则：覆盖学校财务管理的各个环节，不留死角。

- 制衡性原则：设置相互制约的机制，防止权力滥用。

- 效率性原则：在保证安全的前提下，提升工作效率和服务质量。

二、财务管理职责分工

1. 校长办公室：负责全校财务工作的总体协调和监督，审批重大财务事项。

2. 财务处：具体执行学校的日常财务管理工作，包括账务处理、预算编制、资金调度等。

3. 审计部门：定期对学校财务状况进行内部审计，提出改进建议并监督整改落实情况。

4. 教职工代表委员会：参与重大财务决策过程，代表教职工利益发表意见。

三、预算管理

1. 预算编制：每年年初由财务处牵头组织各部门编制年度预算草案，经校长办公会审议后上报上级主管部门批准实施。

2. 预算执行：严格执行批准后的预算方案，未经批准不得擅自调整或改变用途。

3. 绩效评价：年末对全年预算执行情况进行总结分析，并将结果作为下一年度预算编制的重要参考依据。

四、收入管理

1. 合法合规性：所有收入来源必须符合国家法律法规的规定，禁止任何形式的乱收费行为。

2. 及时入账：收到款项后应及时开具票据并将款项存入指定账户，不得坐支挪用。

3. 信息公开：定期向师生公布学校收入情况，接受社会各界监督。

五、支出管理

1. 事前审批：任何支出项目都需经过必要的审批程序，未经批准不得支付。

2. 合理安排：根据轻重缓急科学合理地安排支出计划，优先保障教育教学需要。

3. 事后检查：对于已完成的支出项目要进行后续跟踪检查，确保达到预期效果。

六、资产管理

1. 固定资产登记造册：所有固定资产均应建立详细台账，定期盘点清查。

2. 流动资产管理：加强对货币资金、应收款项等流动资产的管理，防止流失。

3. 处置报废流程：资产报废或处置时须按照规定的程序办理手续，严禁私自变卖公物。

七、内部控制措施

1. 岗位分离：关键岗位之间实行轮岗交流制度，避免长期固定导致的风险隐患。

2. 授权审批：明确各级人员的权限范围，超出权限范围的事务必须逐级请示汇报。

3. 信息化建设：利用现代信息技术手段加强财务管理，提高数据准确性与安全性。

八、违规处理

对于违反本制度的行为，视情节轻重给予批评教育直至纪律处分；构成犯罪的依法追究刑事责任。

以上即为我校财务内部控制制度的具体内容，请全体教职员工认真学习并严格遵守。让我们共同努力，为促进学校健康发展做出贡献！

本文件自发布之日起施行，解释权归学校财务处所有。