【出纳财务管理制度】在企业日常运营中，出纳工作是财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的资金安全与财务健康。为了规范出纳操作流程、提升财务管理水平，确保资金使用的合规性与透明度，特制定本《出纳财务管理制度》。

本制度适用于公司内部所有涉及现金收付、银行结算及票据管理的相关岗位人员，旨在明确职责分工、强化内部控制、防范财务风险，为企业的稳健发展提供坚实的财务保障。

一、岗位职责

1. 出纳人员应具备良好的职业道德和专业素质，熟悉国家财经法律法规及相关会计制度。

2. 负责公司日常现金的收支管理，确保账款清晰、账实相符。

3. 及时完成银行账户的对账工作，保证银行存款余额与账面记录一致。

4. 负责发票、收据等票据的保管与使用，确保票据管理规范有序。

5. 配合财务部门完成月度、季度、年度财务报表的编制与报送。

二、现金管理

1. 公司所有现金收入必须及时入账，严禁坐支或挪用。

2. 现金支出需严格履行审批手续，确保用途合法、凭证齐全。

3. 每日营业结束后，应对现金进行盘点，并与账面金额核对，确保账实一致。

4. 现金存放应设置专用保险柜，由专人保管，严禁私藏或外借。

三、银行账户管理

1. 公司银行账户的开立、变更、注销等事项须经财务负责人批准后方可办理。

2. 出纳人员应定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。

3. 严禁出纳人员一人掌握所有银行印鉴、密码及网银权限，防止资金被非法操作。

4. 所有银行付款均需经过审批流程，确保资金流向合理、合法。

四、票据管理

1. 收据、发票等重要票据应统一编号、专人保管，严禁私自复印、转借。

2. 发票开具需严格按照规定内容填写，确保信息真实、完整。

3. 对于作废的票据，应加盖“作废”章并妥善保存，不得随意丢弃。

五、内部控制与监督

1. 建立健全内部审计机制，定期对出纳工作进行检查与评估。

2. 财务主管应定期抽查现金、银行账户及票据管理情况，发现问题及时整改。

3. 对违反本制度的行为，将依据公司相关规定追究责任，情节严重的将依法处理。

六、附则

1. 本制度自发布之日起执行，如有调整，以公司正式通知为准。

2. 各相关部门应认真学习并严格执行本制度，确保财务管理工作规范有序。

通过建立健全的出纳财务管理制度，不仅可以提高企业的资金使用效率，还能有效防范财务风险，为企业持续健康发展提供有力支撑。