【{财务管理制度}财务报销制度及报销流程(8页)】为了规范公司财务管理，提高资金使用效率，确保各项支出符合国家财经法规和公司内部管理要求，特制定本《财务报销制度及报销流程》。本制度适用于公司所有部门及员工在日常工作中涉及的各类费用报销事项。

一、适用范围

本制度适用于公司全体员工因公务活动所产生的合理费用支出，包括但不限于差旅费、办公用品采购、业务招待费、会议费、培训费、交通费等。所有报销行为必须遵循“真实、合规、及时、完整”的原则。

二、报销原则

1. 真实性原则：所有报销项目必须有真实发生的业务背景，严禁虚报、假报。

2. 合规性原则：报销内容应符合国家相关法律法规及公司财务政策。

3. 及时性原则：费用发生后应及时办理报销手续，原则上应在费用发生后7个工作日内完成。

4. 完整性原则：报销单据必须齐全、清晰、有效，不得缺漏或涂改。

三、报销流程

1. 费用发生前审批

- 对于大额或特殊费用支出，需提前填写《费用申请单》，经部门负责人审核后提交至财务部备案。

- 如为差旅、业务招待等事项，需提前进行审批并保留相关记录。

2. 填写报销单

- 员工在费用发生后，须填写《费用报销单》，详细列明费用名称、金额、用途、日期、发票信息等内容。

- 报销单需由经办人签字确认，并附上原始发票或收据。

3. 部门负责人审核

- 所有报销单需经所在部门负责人审核，确认费用合理性与真实性后签署意见。

4. 财务部初审

- 财务部对报销单及相关票据进行初步审核，检查是否符合财务制度要求。

- 若发现资料不全或不符合规定，将退回补充或重新提交。

5. 财务主管复核

- 财务主管对初审通过的报销单进行复核，确保金额准确、科目正确。

6. 财务付款

- 复核无误后，财务部安排资金支付，款项可通过银行转账或现金方式支付。

- 支付完成后，财务部将通知申请人，并留存相关凭证。

四、报销标准与限额

根据公司实际情况，设定不同类别费用的报销标准与上限，具体如下：

| 费用类别 | 报销标准 | 说明 |

|----------|----------|------|

| 差旅费 | 按实际票据实报实销 | 含交通、住宿、餐饮等 |

| 业务招待费 | 每次不超过500元 | 需提供明细清单 |

| 办公用品 | 按月度预算执行 | 需提前申请 |

| 会议费 | 按实际支出为准 | 需提供会议通知及签到表 |

| 培训费 | 按实际票据实报实销 | 需提供培训通知及结业证明 |

五、票据管理要求

1. 所有报销必须提供合法有效的原始发票或收据。

2. 发票内容必须与报销内容一致，且金额清晰可辨。

3. 禁止使用白条、非正规发票或重复报销。

4. 发票需加盖开票单位公章，确保其有效性。

六、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，包括但不限于：

- 取消报销资格；

- 追回不当所得；

- 给予警告、通报批评或行政处分；

- 情节严重者，将追究法律责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关制度同时废止。

2. 本制度解释权归公司财务部所有。

3. 各部门应组织员工认真学习本制度，确保严格执行。

附件：

1. 《费用报销单》

2. 《费用申请单》

3. 《报销流程图》

（全文共8页，可根据实际需要打印或电子存档）

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如需进一步细化各类型费用标准或增加审批权限说明，可根据企业实际情况进行补充完善。