【现金日记账范本】在企业的日常财务管理中，现金日记账是一项基础而重要的工作。它用于记录企业每日的现金收支情况，确保资金流动的透明与可控。一份规范、清晰的现金日记账不仅有助于财务核算，还能为审计和税务申报提供依据。

以下是一份现金日记账范本，供参考使用：

现金日记账

| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入（元） | 支出（元） | 余额（元） |

|------|--------|------|------------|------------|------------|

| 2025/04/01 | 001 | 现金收入 | 5,000.00 | - | 5,000.00 |

| 2025/04/02 | 002 | 办公用品采购 | - | 800.00 | 4,200.00 |

| 2025/04/03 | 003 | 销售收入 | 3,200.00 | - | 7,400.00 |

| 2025/04/05 | 004 | 工资发放 | - | 2,500.00 | 4,900.00 |

| 2025/04/07 | 005 | 设备维修费 | - | 650.00 | 4,250.00 |

| 2025/04/10 | 006 | 客户退款 | - | 300.00 | 3,950.00 |

| 2025/04/12 | 007 | 现金收入 | 4,800.00 | - | 8,750.00 |

填写说明：

1. 日期：填写发生经济业务的具体日期。

2. 凭证号：根据实际使用的记账凭证编号填写，便于查找和核对。

3. 简要描述经济业务的内容，如“销售收款”、“办公用品购买”等。

4. 收入：填写现金增加的金额。

5. 支出：填写现金减少的金额。

6. 余额：根据上一笔余额加上或减去当期的收入或支出计算得出。

注意事项：

- 每日必须及时登记，确保数据准确无误；

- 所有经济业务应附有原始凭证，如发票、收据等；

- 若出现错误，不得随意涂改，应采用划线更正法或重新填制；

- 现金日记账应定期与银行存款日记账进行核对，确保账实相符。

通过合理使用现金日记账，企业可以有效掌握资金动态，提高财务管理水平，为经营决策提供可靠的数据支持。