【工程结算审计管理办法(6页)】为规范工程项目结算审计工作，提高工程造价管理的科学性与透明度，确保资金使用合理、合规，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本《工程结算审计管理办法》。本办法适用于公司所有新建、改建、扩建及维修类工程项目，涵盖从项目立项到竣工结算全过程的审计管理。

一、适用范围

本办法适用于公司所属各职能部门及下属单位所承担的各类工程项目，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰工程、设备采购及配套工程等。凡涉及工程结算的项目，均须按照本办法执行审计流程。

二、审计职责分工

1. 项目管理部门：负责提供完整的工程资料，包括合同、施工图纸、变更签证、验收记录等，配合审计工作的开展。

2. 财务部门：负责审核工程付款凭证、发票及相关财务资料，确保资金支付符合合同约定和财务制度。

3. 审计部门：负责组织并实施工程结算审计工作，对工程量、单价、总价进行核实，提出审计意见并出具审计报告。

4. 纪检监督部门：对审计过程进行监督，确保审计工作的公正性与廉洁性。

三、审计内容与程序

1. 前期准备阶段：审计部门应提前介入，了解项目基本情况，收集相关资料，明确审计重点与难点。

2. 现场踏勘阶段：根据项目情况，安排审计人员进行实地勘察，核对实际工程量与设计图纸是否一致。

3. 资料审核阶段：对工程合同、变更单、签证、验收报告等资料进行逐项审查，确保资料真实、完整。

4. 工程量计算与核对：依据施工图纸及现场实际情况，对工程量进行复核，确保计量准确无误。

5. 价格审核：对合同价、市场价、定额价等进行比对分析，确定合理的结算价格。

6. 审计报告编制：根据审计结果，形成书面审计报告，明确审计结论及建议，并提交相关部门审批。

四、审计质量控制

1. 审计过程中应坚持客观、公正、独立的原则，杜绝人为干预或利益冲突。

2. 对于重大或复杂的工程项目，可聘请第三方专业机构参与审计，确保审计结果的专业性和权威性。

3. 审计人员应具备相应的专业知识和职业资格，定期参加培训，提升业务能力。

五、审计成果应用

1. 工程结算审计结果是工程款支付的重要依据，未经审计的项目不得办理最终结算手续。

2. 审计中发现的问题应及时整改，对于违规行为应依法追究相关责任人的责任。

3. 审计结果纳入项目绩效考核体系，作为后续项目管理的重要参考。

六、附则

1. 本办法由公司审计部门负责解释。

2. 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

3. 各单位可根据本办法结合实际情况制定实施细则，报公司备案。

通过本办法的实施，将进一步规范工程结算审计流程，提升工程管理水平，保障公司资产安全与资金使用效益。