【XXX集团公司财务管理基本制度】为规范XXX集团公司的财务管理工作，提升财务信息的准确性、及时性和透明度，保障企业资产安全与经营效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本《XXX集团公司财务管理基本制度》。本制度适用于集团公司及其下属各子公司、分公司、控股企业等所有财务活动。

一、总则

第一条 本制度是集团公司财务管理工作的基本依据，旨在建立科学、高效、合规的财务管理体系，确保公司各项经济活动依法有序进行。

第二条 财务管理应遵循“统一管理、分级负责、权责分明、流程规范”的原则，强化预算控制、资金调度、成本核算和财务监督。

第三条 集团公司设立财务管理部门，负责统筹协调全集团的财务工作，指导、监督各下属单位的财务活动。

二、财务组织架构与职责

第四条 集团公司财务部是财务工作的主管部门，主要职责包括：

1. 制定并执行集团财务管理制度；

2. 组织编制年度财务预算及决算；

3. 监督各下属单位的财务运作；

4. 审核各类财务报表，提供决策支持；

5. 协调与外部审计、税务、银行等机构的关系。

第五条 各下属单位应设立财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的日常财务管理工作，并接受集团财务部的业务指导和监督检查。

三、预算管理

第六条 集团公司实行全面预算管理制度，预算涵盖收入、支出、投资、融资等各项经济活动。

第七条 预算编制应坚持“量入为出、统筹安排、注重效益”的原则，由各下属单位提出初步方案，经集团财务部汇总审核后报董事会审批。

第八条 预算执行过程中应严格控制，不得随意调整。如遇特殊情况确需调整，须经集团管理层批准后方可执行。

四、资金管理

第九条 集团公司实行资金集中管理，所有资金收支必须通过集团财务系统统一调配，确保资金使用效率与安全。

第十条 各下属单位的资金使用应严格按照预算执行，严禁挪用、私借、违规操作等行为。

第十一条 集团公司建立资金监控机制，定期对各单位的资金流动情况进行分析和评估。

五、会计核算与财务报告

第十二条 各单位应按照国家统一会计制度设置账簿，准确记录各项经济业务，确保会计资料真实、完整、合法。

第十三条 财务报告应按时编制，内容包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注，确保信息透明、可比。

第十四条 集团公司定期组织内部审计，对财务数据的真实性、合规性进行检查，发现问题及时整改。

六、内部控制与风险管理

第十五条 建立健全内部控制体系，明确岗位职责，防范财务风险，保障资产安全。

第十六条 对重大投资、融资、担保等事项，应进行风险评估，并履行相应的审批程序。

第十七条 加强财务人员职业道德教育，防止舞弊行为的发生。

七、附则

第十八条 本制度自发布之日起施行，由集团公司财务部负责解释。

第十九条 各下属单位可根据本制度结合自身实际，制定实施细则，并报集团财务部备案。

本制度是XXX集团公司财务管理的重要基础文件，各相关部门和人员应严格遵守，共同推动公司财务管理水平的持续提升。