【发票管理制度范本（规章制度）】为规范企业发票的使用与管理，确保财务工作的有序进行，防范税务风险，提升内部管理水平，特制定本《发票管理制度》。本制度适用于公司各部门及所有涉及发票开具、接收、保管和使用的人员。

一、适用范围

本制度适用于公司所有与发票相关的业务活动，包括但不限于增值税专用发票、普通发票、电子发票等各类发票的领取、开具、使用、核销、存档及销毁等全过程。

二、管理职责

1. 财务部是发票管理的主管部门，负责发票的申领、发放、使用监控、归档及日常管理。

2. 各部门负责人应督促本部门员工严格遵守发票管理制度，确保发票使用合规。

3. 税务专员或财务主管需定期对发票使用情况进行检查，及时发现并纠正问题。

三、发票申领与使用

1. 发票由财务部统一向税务机关申请领取，不得私自向其他单位或个人借用、转让发票。

2. 发票领取后，须登记在《发票领用登记簿》中，明确领用人、领取时间、发票种类及数量。

3. 开具发票时，必须按照实际交易内容如实填写，严禁虚开发票或篡改发票信息。

4. 发票开具后，应及时交付给客户，并留存复印件或扫描件备查。

四、发票保管与核销

1. 已开具的发票存根联、作废发票及未使用发票应妥善保管，防止遗失或被盗。

2. 发票存根联须按月装订成册，保存期限不少于5年，以备税务机关检查。

3. 每月月底前，财务部应对已使用的发票进行核销，确保账实相符。

五、发票作废与退回

1. 发票开具错误或客户退换货等情况，需在规定时间内办理作废或红字冲销手续。

2. 作废发票应加盖“作废”印章，并与原发票一同保存，不得随意丢弃。

3. 如遇特殊情况需退回发票，必须经财务负责人审批后方可处理。

六、发票安全与保密

1. 发票属于重要财务凭证，严禁泄露给无关人员。

2. 员工离职或岗位变动时，必须将所持发票及相关资料移交财务部，不得擅自带走。

3. 对于电子发票系统，应设置权限管理，确保操作记录可追溯。

七、违规处理

1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、通报批评、经济处罚或追究法律责任。

2. 因人为原因导致发票丢失、被盗或被滥用的，相关责任人需承担全部责任。

八、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

2. 本制度可根据国家税收政策变化及公司实际情况进行适时调整。

通过严格执行本制度，公司将进一步提升发票管理的规范化、制度化水平，保障财务数据的真实性和完整性，为企业健康稳定发展提供坚实保障。